Wat is een tak 26-verzekering ?

Wat is het?

Hoewel tak 26-producten onder de noemer van verzekeringen verkocht worden door verzekeringsmaatschappijen en -makelaars, en zelfs onderhevig zijn aan de verzekeringswetgeving, is een tak 26-product in feite een kapitalisatieverrichting, zoals bijvoorbeeld een kasbon. Er is geen verzekerde, geen verzekerd risico, geen begunstigde,… Het grote verschil met de kasbon zit hem in de winstdeelname. De interesten worden bovendien bij het kapitaal gevoegd waardoor ze vanaf het jaar nadien mee interesten opbrengen.

De looptijd kan variëren naargelang de verzekeraar die het product aanbiedt maar doorgaans overschrijdt zij de 8 jaar niet. Men kan dus spreken van een product voor middellangetermijnsparen.

In 2006 werd op de tak 21-producten en de tak 23-producten een premietaks van 1,1% ingevoerd. Sindsdien kennen de tak 26-beleggingen een grotere belangstelling waardoor het aanbod sterk toegenomen is.

Voor wie is het?

Niet alleen particulieren maar ook vennootschappen en verenigingen kunnen een tak 26-product onderschrijven.

Omdat de premietaks op tak 21- en tak 23-producten voor vennootschappen en verenigingen 4,4% bedraagt, wordt tak 26 – waar die belasting niet geldt - voor hen erg interessant gezien dit meer kan opbrengen.

Meestal is er wel een minimuminleg bepaald.

Hoe veilig is het?

Het kapitaal dat u inlegt, is volledig gewaarborgd. Daarop wordt ook nog een vast rendement gewaarborgd. Het rendement dat u wordt geboden bij aanvang, geldt tot het einde van het contract.

Daarnaast is er ook een winstdeelname. Deze is afhankelijk van de resultaten van de verzekeraar bij wie u de polis onderschreven heeft.

Tak 26-beleggingen zijn dus uiterst zeker. De winstdeelname kan u zien als een extra kers op de taart.

Welke zijn de kosten en de fiscale gevolgen?

De instap-, beheers- en uitstapkosten variëren naargelang de verzekeringsmaatschappij.

U hoeft geen premietaks te betalen zoals dat wel het geval is voor een tak 21- of tak 23-product. (Voor tak 21- of tak 23-producten in het kader van pensioensparen of Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen geldt evenwel geen premietaks).

Op het rendement betaalt u wel een roerende voorheffing van 15%, ongeacht de looptijd van de polis. Doorgaans weegt dit voor tak 26-contracten met een looptijd van minder dan 8 jaar toch minder door dan de 1,1% premietaks die u betaalt op tak 21- of tak 23-contracten.

Wanneer kan ik uitstappen?

U kan gelijk wanneer uitstappen. Afhankelijk van de verzekeraar die de polis aanbiedt, en ook afhankelijk van de formule die u gekozen heeft, kan u soms (een deel van) het geïnvesteerde kapitaal voor de einddatum van het contract opvragen, zonder dat daar uitstapkosten aan vasthangen. Zo kan u kiezen voor een formule waarbij u bijvoorbeeld na 3 of 4 jaar kosteloos kan uitstappen.

Schematische vergelijking van tak 26 met tak 21